НДС при импорте автомобиля из США

Выбор порта напрямую влияет на стоимость импорта автомобиля из США, в первую очередь из-за различий в ставках НДС в странах ЕС: 19% в Германии, 21% в Нидерландах и 23% в Польше. Даже несколько процентов разницы при дорогом автомобиле — это значительная экономия. Порты Германии и Нидерландов выбираются чаще всего — они предлагают более низкий НДС, более дешевую стоимость разгрузки, более быструю таможенную очистку и высокий уровень сервиса. НДС начисляется на общую стоимость автомобиля, доставку, страховку и таможенную пошлину. Процесс подачи декларации сложный, поэтому почти все пользуются услугами таможенных агентств (стоимость около 500–1000 евро), которые берут на себя весь процесс под ключ.

Ставка НДС в зависимости от страны назначения

Выбор порта назначения в Европейском союзе оказывает ощутимое влияние на общую стоимость ввоза автомобиля из США. Один из ключевых факторов, который необходимо учитывать, — это ставка НДС, которая зависит от страны, где проходит таможенная очистка. НДС рассчитывается на основе стоимости автомобиля, увеличенной на транспортные расходы и возможную пошлину, поэтому даже несколько процентов разницы могут привести к значительной экономии.

Ниже представлены самые популярные направления импорта и действующие в них ставки НДС:

Страна порта назначения (порт)	НДС	НДС — Ретро-авто
Германия (Бремерхафен)	19%	7%
Нидерланды (Роттердам)	21%	9%
Польша (Гдыня)	23%	8%

Важно помнить, что в случае импорта из США на юридическое лицо, выбор порта в ЕС не влияет на ставку уплачиваемого НДС, т.к. в таком случае НДС платится в стране регистрации юридического лица. В нашем случае это Польше и 23% ставка НДС.

Почему Нидерланды и Германия — самые популярные направления импорта?

Несмотря на дополнительные расходы на доставку автомобиля из Германии или Нидерландов в Польшу, многие выбирают именно эти страны как точку входа в ЕС. Причин этому несколько:

• Более низкие ставки НДС — в Германии это 19%, в Нидерландах — 21%, в то время как в Польше — целых 23%. Разница в налоге при автомобиле стоимостью, например, 20 000 долларов означает ощутимую экономию.
• Выгодная логистика без дополнительных затрат. Контейнерные перевозки автомобилей из США в Нидерланды и Германию часто обходятся дешевле, чем в другие европейские порты. Большой объем грузов в этих портах позволяет компаниям снижать транспортные расходы.
• Быстрая и эффективная таможенная очистка — немецкие и нидерландские таможенные агентства отлично подготовлены к импорту автомобилей из США. Для них это повседневная процедура, поэтому оформление проходит быстрее и проще.
• Опыт и специализация — такие порты, как Бремерхафен в Германии и Роттердам в Нидерландах, являются крупнейшими европейскими хабами. Импорт автомобилей из США для них стандартная операция, что гарантирует высокий уровень сервиса.
• Надёжность и качество обслуживания — логистические и таможенные компании в Германии и Нидерландах работают профессионально, минимизируя риски повреждений автомобиля или ошибок в документах.

В итоге — иногда лучше немного переплатить за транспортировку внутри Европы, но сэкономить на налогах и быть уверенным, что процесс растаможки пройдёт быстро и без лишних проблем.

Налоговая база для НДС

Налоговая база для НДС при импорте автомобиля из США — это общая стоимость, которую несёт импортёр для доставки автомобиля в ЕС. Она включает не только цену самого автомобиля, но и все расходы на его доставку и страхование до прибытия на территорию Евросоюза. В состав налоговой базы по НДС входят:

• Цена покупки автомобиля – стоимость на аукционе или по договору купли-продажи
• Транспортные расходы – стоимость доставки автомобиля из США в порт ЕС, включая морские и наземные перевозки
• Импортная пошлина – обычно составляет 10% от стоимости автомобиля и транспортных расходов. Эта пошлина входит в налоговую базу по НДС, так как является частью расходов на импорт

Подробнее → Таможенные платежи при импорте автомобиля из США

• Страховые расходы – любые затраты на страхование автомобиля при транспортировке также включаются в налоговую базу
• Прочие расходы, связанные с импортом – такие как погрузка, хранение на складе, оформление таможенных документов и т.д.

Например: если стоимость автомобиля составляет 10 000 долларов, а доставка — 1 000 долларов, то таможенная стоимость — 11 000 долларов. Импортная пошлина составит 10% от этой суммы — 1 100 долларов. НДС рассчитывается с суммы 12 100 долларов.

Процесс подачи НДС-декларации при импорте авто из США

Подача декларации по НДС — это формальный процесс, который включает:

• подготовку полного пакета документов (счёт-фактура, подтверждение доставки, таможенные документы),
• заполнение декларации на импорт,
• расчёт налоговой базы и суммы налога,
• оплату на счёт соответствующего таможенного органа.

Теоретически это можно сделать самостоятельно, но на практике процесс сложный, бюрократизированный и требует отличного знания таможенных и налоговых норм. Любая ошибка может привести к задержке, дополнительным расходам или даже отказу в растаможке.

Именно поэтому почти 100% клиентов пользуются услугами профессиональных таможенных агентств. Агентство берёт на себя подготовку документов, подачу в систему допуска к обращению в ЕС, расчёт пошлин и налогов, а также подачу официальных деклараций. Это делает процесс быстрее, безопаснее, и вы получаете готовое подтверждение оплаты НДС и пошлины без риска ошибок.

Стоимость услуг таможенного агентства составляет около 500–1000 евро и включает не только подачу декларации по НДС, но и локальные сборы судоходной линии, доставку контейнера на склад, разгрузку, фотографии автомобиля после разгрузки, установку колёс (если нужно), защиту повреждений плёнкой (если нужно), таможенную очистку, погрузку на эвакуатор, подачу таможенной декларации и таможенную инспекцию.